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「ゾンビ企業」。国際決済銀行（BIS）によって「設立10年超で3年以上にわたってインタレスト・カバレッジ・レシオ（（営業利益＋受取利息・配当金）÷支払利息）が1を下回る会社」と定義されています。（1以下となると、借入金の利息が営業利益で払いきれな...

資金繰りについて、「なんとなく不安」「大丈夫な気もするけど、確信が持てない」といった状態の会社は少なくないのではと。預金残高は確認しているし、通帳も見ている。 それでも、本当に資金繰りを見ていると言えるのか。少し立ち止まって考えてみる必要...

「今はおカネに困っていないから、借入は必要ない」そう考えている会社は少なくありません。 確かに、借入がなければ利息負担もないですし、もちろん元金の返済も。ですが、長期的な視点で資金繰りを考えると、何が起こるか分からないのが現実です。 外部...

資金繰り表をつくっていない会社は、実際かなり多いです。 「必要だとは思っているけど、手が回っていない」「つくったほうがいいとは聞くけど、正直よく分からない」 一方で、つくっている会社もあります。ただ、その多くは、融資を受ける際に銀行から依...

数値計画を作成する理由はさまざまです。理由を挙げればキリがありませんが、今回は「資金繰りの観点」からお伝えします。 会社経営において最も重要なのは、「おカネが回り続けること」。どれだけ利益が出ていても、おカネがなくなれば会社は続きません。...

融資といえば、まずは信用保証協会付の融資からスタートする会社が多いものです。創業期や実績が浅い段階では、非常に有効な手段といえるでしょう。 一方で、気づけば何年も「保証付融資だけ」という状態になっている会社も少なくありません。本来であれば...

農業は、税制面で優遇される制度がいくつかあります。その中でも特徴的なのが農業経営基盤強化準備金です。 ただ、単に税金を減らすだけの制度ではなく、「将来の投資」とセットで考える必要があります。もちろん、制度上、計画を作成して活用ができる仕組...

会社の財務体制は、日々の積み重ねでつくられていくものです。ですが、自社の財務体制がどのレベルにあるのかを客観的に見る機会はあまり多くありません。 「なんとなく回っているけど、このままでいいのか不安」そう感じたことがある方も多いのでと。 そ...

資金繰りを考えるうえで、融資を活用されている会社は多いのではと。ただ、銀行との付き合い方について、「なんとなく」で済ませてはいないでしょうか。 「借入が必要になったときだけ相談する」「預金は使いやすい銀行に置いておく」 こうした行動自体は...

融資・資金繰りを考えるうえで重要なのが、「余裕があるときに行動する」ということ。日頃からの準備が余裕につながっていきます。 今回は「余裕があるときこそ財務基盤を強化する」というお話です。 余裕がなければ判断を誤る なぜ余裕があるうちなのか。...

決算書には多くの情報が載っています。一方で、情報が多すぎて「どこを見れば良いのか分からない」ということもあるでしょう。 今回は「社長が確認しておきたい決算書の数字」というお話です。 現預金残高の目安と目標 1つめに注目しておきたいのが、現預...

金融機関が事業性評価をおこなう際に、金融庁から活用の推進がされている「業種別支援の着眼点」。 この資料は、会社側が読むことで、金融機関が、どういった所に注目しているのかを把握することができます。 銀行がどこを見ているのか。なぜその質問をす...