決算予測、納税予測など当期のシミュレーションをすることは非常に大事です。
このシミュレーションするためにも、当期の見通しをしっかりと考える必要があります。

今回は「当期の見通しをどのように考える！？」というお話です。

当期の見通しはなぜ必要！？

当期の見通しはなぜ必要なのでしょうか！？
経理をするうえで、過去の実績を確認することは重要です。
ですが、過去の実績だけを見ていも、作り上げた数字は活きてきません。

過去の実績から将来のことを考えることが必要になるのです。
当期の見通しをすることにより、以下のようなメリットがあります。

• 資金繰りの予測をする
• 反省と改善をする
• 外部へ説明する

資金繰りの予測をする

当期の見通しをすることで資金繰りを予測することが出来ます。
納税予測で「どのくらいの税金の支払があるか？」を予測することはもちろんですが、単純に損益を予測することで「どのくらい儲かるのか？」を見ることが出来ます。

ただ漠然と考えるているだけでは、不安が募ります。
しっかりと数字に落とし込むことで分かりやすくなりますし、目に見えない不安を解消することができる可能性もあります。

反省と改善をする

当期がある程度進んだところで様々な反省点が出てきます。
その反省点の見直しをして、改善するためにも見通し立てることは重要です。

当期の残りの期間をどのように過ごすか？は、見直し、課題の洗い出しと改善策を考えることで大きく変わってきます。

外部へ説明する

融資を受けていれば、金融機関から当期の見通しを聞かれることがあります。
経営計画が3年～5年ぐらいの見通しに対して、当期の見通しはあくまで当期の決算の数字がどのようになるか？を予測することです。

内部資料はもちろんですが、外部に報告するものも精度の高いものを提出したいものです。
そのためにもどのようにして見通しを立てるか？は重要になってくるのです。

当期の見通しをどのように予測する！？

見通しの立て方は様々です。
ここではいくつかの方法を紹介します。

• 期中の累計の平均から予想する
• 前期の実績から予想する
• 当期の残りの月を各月ごとに予想する

期中の累計の平均から予想する

期中の累計の数字を経過月数で案分して、12を掛けるというやり方です。
簡単に計算できますが、精度はかなり落ちます。

前期の実績から予想する

当期の残りの月に前期の実績値を当てはめる方法です。
これもあまり考えずに作ることができますが、あまり意味のない見通しになってしまいます。

当期の残りの月を各月ごとに予想する

私がおススメするのは、このやり方です。
当期の残りの月の損益を単月で算出していく方法です。
時間は掛かりますが、精度が高くなり意味のある見通しができます。

実際に期中の実績の推移表を作成し、残りの月を各月ごとに入力していけば予測ができます。
Excelで作ってしまえば、反映も簡単です。

また、上記のやり方と組み合わせてやる方法も有効です。
前期の数字と比べながら見通しを立てると、数字の漏れを減らすことができます。

まとめ

今回は「当期の見通しをどのように考える！？」というお話でした。
当期の見通しは短期的な将来の数字を予測することです。
将来の数字を把握することで、見えない不安の解消ができます。

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【ログ帳】
昨日は、朝からウォーキングを。
50分ほど歩きました。
普段から筋トレはしていますが、それ以外の運動は皆無だったので。