借入は資産と負債の『両建て』である

借入というと、負債が増えるイメージだけが先行しがちです。
ですが、借入は負債だけでなく、資産も同時に増えるものだということ。

このバランスを見誤ると、思わぬところで経営の体力を落としてしまう可能性があります。
今回は「借入は資産と負債の『両建て』である」というお話です。

借入を減らすことに注力するのが危険なわけ

「借入＝借金」というイメージを持っている経営者の方は少なくありません。
自己資本比率を意識するあまり、借入をできるだけ減らしたいと考える方もいらっしゃいます。

ですが、借入を減らすことばかりに注力してしまうことで、いつの間にか手元資金まで減らしてしまっては本末転倒です。

借入を減らし過ぎることで、銀行との関係性にも影響を与えてしまう可能性もあります。
銀行との取引が減れば、関係性も自然と薄くなっていくもの。
そうなると、いざというときに「久しぶりなので」ということで、スムーズに借りられなくなるということも珍しくありません。

借入を減らすこと自体が悪いわけではありません。
ただ、それだけに注力してしまうと、本来守るべき手元資金や、銀行との関係性を犠牲にしてしまうことがあるのです。

「借入金」という負債だけでなく、「現預金」という資産を見る

借入金は、負債が増える一方で、同時に資産（現預金）も増える「両建て」のもの。
手元にそのおカネがあるのであれば、実質的には負債がないのと同じという考え方もできます。
むしろ、手元資金が増える分だけ、会社の体力は上がっていくものです。

大切なのは、借入金の額そのものではなく、借入金に対して手元資金がどれだけあるかということ。

例えば、年商1億2000万円、月商1000万円の会社で考えてみます。

A社は、手元資金1000万円、借入0円（月商の1か月分）。
B社は、手元資金3000万円、借入2000万円（月商の3か月分）。

一見、A社の方が無借金で健全に見えるかもしれません。
ですが、有事の際に耐えられる体力があるのは、手元資金の厚いB社であることは一目瞭然です。
かなり極端な例ですが、負債だけでなく、資産とのバランスを見ることが大切というイメージはしやすいかと。

手元のおカネは、返済力であり、会社にとっての体力そのもの。
無借金経営を目指すのではなく、「実質無借金経営」を目指す。
この視点を持てるかどうかで、借入との付き合い方は大きく変わってきます。

有事の際に冷静に判断できるだけの手元資金を

有事と一言でいっても、その中身はさまざま。
コロナのような感染症の影響もあれば、中東情勢のような外部環境の変化もあります。
急激な売上の減少や、設備の故障といった、会社の内部で起こることもあるでしょう。
こういった有事に備えるためにも、手元資金を厚くしておくことには意味があります。

有事になってから銀行と関係をつくろうとしても、遅いということも…。
日頃から借入を通じて銀行と取引を続けておくことは、いざというときの備えの1つになります。
手元資金を厚くしておくのは、有事に耐えられる体力をつけておくためだけではありません。
「日頃から銀行との信頼関係を構築しておく」という意味でも大切な要素です。

そしてもう1つ、手元資金が厚いからこそ得られるものがあります。
それは、未来に目を向ける余裕です。
手元資金に不安があると、どうしても目の前のことばかりに気を取られてしまいます。
将来への投資や、次の一手を考える余裕が生まれにくくなってしまうもの。
逆に、手元資金が厚ければ、将来への投資など、先を見据えた判断がしやすくなります。

借入は、負債が増えると同時に、資産も増える「両建て」。
大切なのは、借入を減らすかどうかではなく、手元資金とのバランスをどうつくるかです。
そのための「借りられるときに借りておく」という発想も持っておきたいところ。
それが結果として、有事にも動じない経営、そして銀行との信頼関係にもつながっていきます。

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【ログ帳】
昨日は、朝にメルマガとブログ。
その後は、税理士業を。
午後は、スタバでKindle本の執筆をしました。